Corporate Transparency Act（CTA）に基づき、企業（株式会社および有限責任会社）が金融犯罪取締ネットワーク（FinCEN）に受益者情報を報告する義務に関する一進一退の攻防が続いています。2025年1月23日、テキサス・トップ・コップ・ショップ社他対マクヘンリー他の係争において、米国最高裁判所は情報報告義務の執行停止命令を解除し、さらなる審議のためにこの件を第5巡回控訴裁判所に差し戻しました。
しかし、2025年1月7日に別の訴訟（スミス他対米国財務省他）において、テキサス州の別の連邦地方裁判所がFinCENにCTAの執行を禁じる命令を出したことにより、物語はさらに複雑化しました。
したがって、現時点では、報告義務はありません。新政権は、これらの訴訟を米国最高裁判所まで継続して提起し、差し止め命令を解除して、両党の超党派の支持を得て議会で可決された CTA を施行すると考えています。
現時点では、企業は自主的に情報を報告できますが、報告する義務はありません。今後の進展があれば、別の機会にお知らせします。